De meerwaardebelasting is nu officieel gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Toch geldt de regeling al sinds 1 januari 2026. Precies daarom krijgen wij vandaag veel vragen van klanten. Vooral over opt-in of opt-out, over de vrijstelling van 10.000 euro en over de vraag of de belasting ook geldt voor een vennootschap.

Wat is de meerwaardebelasting?

De meerwaardebelasting is een belasting van 10% op bepaalde gerealiseerde meerwaarden op financiële activa. Denk aan aandelen, obligaties, fondsen, ETF’s en andere financiële instrumenten. De regeling viseert in de eerste plaats meerwaarden die ontstaan binnen het normaal beheer van het privévermogen. Voor speculatieve of beroepsmatige verrichtingen blijven de bestaande fiscale regels gelden.

Op wie is de meerwaardebelasting van toepassing?

De nieuwe meerwaardebelasting geldt niet alleen voor ondernemers. Ze speelt in de eerste plaats voor natuurlijke personen die in België wonen en privé financiële activa aanhouden. Daarnaast valt ook een deel van de rechtspersonenbelasting onder de regeling, zoals bepaalde vzw’s en stichtingen. De gewone regels van de vennootschapsbelasting blijven apart bestaan.

• Belegt u privé, dan is deze belasting vaak relevant.
• Belegt u via uw vennootschap, dan valt u niet onder die algemene privéregeling. In dat geval blijft het kader van de vennootschapsbelasting spelen.

Geldt de meerwaardebelasting ook voor mijn vennootschap?

Die vraag krijgen wij vaak.

Het korte antwoord: niet op dezelfde manier.

De nieuwe meerwaardebelasting richt zich op natuurlijke personen en op bepaalde belastingplichtigen in de rechtspersonenbelasting. Voor een klassieke vennootschap blijven de gewone regels van de vennootschapsbelasting gelden. Het is dus fout om te denken dat elke verkoop binnen een vennootschap automatisch onder die nieuwe 10%-regeling valt.

Hoe werkt de vrijstelling van 10.000 euro?

Ook daarover bestaat veel misverstand.

De vrijstelling bedraagt 10.000 euro per persoon per jaar op gerealiseerde meerwaarden. Dat bedrag wordt geïndexeerd. Wie de vrijstelling in een jaar niet gebruikt, bouwt onder voorwaarden 1.000 euro extra vrijstelling op voor een volgend jaar, tot een maximum van 15.000 euro.

Belangrijk: die vrijstelling betekent niet dat uw bank automatisch niets inhoudt. Dat is precies waar veel verwarring ontstaat.

Opt-in of opt-out: wat is het verschil?

Opt-in

Bij opt-in houdt de financiële instelling de belasting in principe aan de bron in. De vrijstelling van 10.000 euro wordt daarbij niet automatisch verrekend. Wie toch recht heeft op die vrijstelling, zet dat later recht via de aangifte personenbelasting. Dat betekent dus vaak een tijdelijke voorfinanciering.

Opt-out

Bij opt-out houdt de financiële instelling de belasting niet in. U verwerkt de meerwaarde zelf via uw aangifte personenbelasting. Daardoor houdt u meteen rekening met de vrijstelling en met eventuele minderwaarden binnen hetzelfde jaar. Daar staat tegenover dat de financiële instelling uw keuze en de gerealiseerde meerwaarden meldt aan de fiscus.

Waarom leeft er zoveel verwarring over die 10.000 euro?

Omdat veel mensen denken dat een meerwaarde tot 10.000 euro automatisch volledig buiten schot blijft.

In de praktijk loopt dat anders. Bij een inhouding aan de bron wordt die vrijstelling vaak niet meteen toegepast. Op een meerwaarde van 10.000 euro wordt dan bijvoorbeeld eerst 1.000 euro ingehouden. Die correctie volgt pas later via de aangifte, voor wie effectief binnen de vrijstelling valt.

Vanaf wanneer geldt de regeling?

De wet werd gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 21 april 2026, maar werkt al sinds 1 januari 2026. De verplichte inhouding door financiële instellingen werd in de praktijk uitgesteld naar 1 juni 2026, met bijkomende overgangsregels voor transacties in de eerste maanden van 2026. Voor de keuze rond opt-out werd in 2026 een termijn tot 31 augustus 2026 vermeld.

Wat doet u vandaag best?

• Controleer of uw beleggingen onder de nieuwe meerwaardebelasting vallen.
• Laat nakijken of opt-in of opt-out in uw situatie het meest logisch is.
• Ga niet zomaar uit van een automatische vrijstelling van 10.000 euro.
• Bekijk apart of u privé belegt of via uw vennootschap.
• Hou uw transacties en meerwaarden goed bij voor uw aangifte.

Bekijk ook onze samenvatting

Wij hebben de belangrijkste punten ook gebundeld in een korte visuele samenvatting. Daarin vindt u in één overzicht de kern van de regeling, de vrijstelling, de aandachtspunten voor opt-in en opt-out en het onderscheid tussen privé en vennootschap.