Verlies voorafbetalingen niet uit het oog

Waarom vooraf betalen?

• Wie: Vennootschappen, bedrijfsleiders, eenmanszaken en meewerkende echtgenoten.
• Wat: Het is extra belangrijk om alvast belasting te betalen.
• Gevolg bij niet-betalen: U krijgt een verhoging van 6,75% op de verschuldigde belasting (tegenover 9% in inkomstenjaar 2024).

Hoe werkt het voorafbetalingssysteem?

• Betaaldata: U kan vier keer per jaar betalen:
  • Eenmanszaken/vennootschappen die afsluiten op 31/12
    • 10 april
    • 10 juli
    • 10 oktober
    • 20 december
  • Vennootschappen die afsluiten op 31/03
    • 10 juli
    • 10 oktober
    • 10 januari
    • 20 maart
  • Vennootschappen die afsluiten op 30/06
    • 10 oktober
    • 10 januari
    • 10 april
    • 20 juni
  • Vennootschappen die afsluiten op 30/09
    • 10 januari
    • 10 april
    • 10 juli
    • 20 september
• Berekening:
  Bepaal hoeveel winst u verwacht, zodat u een goed idee krijgt van uw totale belasting.
• Voordeel van vroege betalingen (bonificaties):
  • Hoe eerder u betaalt, hoe hoger de belastingvermindering.
  • Bonustarieven per kwartaal:
    • 1e kwartaal: 9%
    • 2e kwartaal: 7,5%
    • 3e kwartaal: 6%
    • 4e kwartaal: 4,5%
  • Om de extra 6,75% belastingverhoging te voorkomen, dient u minstens 75% van uw verwachte belasting vooraf te betalen.

Een eenvoudig voorbeeld:

• Stel: U verwacht €10.000 belasting.
  • Zonder voorafbetalingen: U betaalt 6,75% extra, dus €675 extra.
  • Met voorafbetaling:
    • Betaalt u in april €7.500 (75% van €10.000) en ontvangt u een bonus van 9% over dit bedrag (€7.500 x 9% = €675).
    • Dit compenseert precies de verhoging van 6,75%.
• Uitgestelde betalingen:
  Als u later in het jaar betaalt, daalt de bonus, waardoor u uiteindelijk meer in totaal moet betalen om de verhoging te vermijden.

Bijzondere situaties:

• Nieuwe ondernemingen:
  • In de eerste drie jaar hoeft u geen voorafbetalingen te doen.
  • Als u wel betaalt, kunt u als eenmanszaak een bonificatie van 2,25% tot 4,50% krijgen.
  • Vennootschappen komen hier niet voor in aanmerking.
• Extra aandachtspunten:
  • Als uw vennootschap bedrijfswagens ter beschikking stelt, wordt een bepaald percentage van het voordeel van alle aard als minimaal belastbaar inkomen gezien.
  • Zelfs bij verlies moet u dan belasting betalen, dus ook voorafbetalingen verrichten om de 6,75% verhoging te voorkomen.

Deze aanpak helpt u om, door tijdig en slim vooraf te betalen, een forse belastingverhoging te vermijden.