Waarom vooraf betalen?
- Wie: Vennootschappen, bedrijfsleiders, eenmanszaken en meewerkende echtgenoten.
- Wat: Vanaf dit jaar is het extra belangrijk om alvast belasting te betalen.
- Gevolg bij niet-betalen: U krijgt een verhoging van 9% op de verschuldigde belasting (tegenover vorig jaar 4,5% voor eenmanszaken en 6,75% voor vennootschappen).
Hoe werkt het voorafbetalingssysteem?
- Betaaldata: U kan vier keer per jaar betalen:
- Eenmanszaken/vennootschappen die afsluiten op 31/12
- 10 april
- 10 juli
- 10 oktober
- 20 december
- Vennootschappen die afsluiten op 31/03
- 10 juli
- 10 oktober
- 10 januari
- 20 maart
- Vennootschappen die afsluiten op 30/06
- 10 oktober
- 10 januari
- 10 april
- 20 juni
- Vennootschappen die afsluiten op 30/09
- 10 januari
- 10 april
- 10 juli
- 20 september
- Eenmanszaken/vennootschappen die afsluiten op 31/12
- Berekening:
Bepaal hoeveel winst u verwacht, zodat u een goed idee krijgt van uw totale belasting. - Voordeel van vroege betalingen (bonificaties):
- Hoe eerder u betaalt, hoe hoger de belastingvermindering.
- Bonustarieven per kwartaal:
- 1e kwartaal: 12%
- 2e kwartaal: 10%
- 3e kwartaal: 8%
- 4e kwartaal: 6%
- Om de extra 9% belastingverhoging te voorkomen, dient u minstens 75% van uw verwachte belasting vooraf te betalen.
Een eenvoudig voorbeeld:
- Stel: U verwacht €10.000 belasting.
- Zonder voorafbetalingen: U betaalt 9% extra, dus €900 extra.
- Met voorafbetaling:
- Betaalt u in april €7.500 (75% van €10.000) en ontvangt u een bonus van 12% over dit bedrag (€7.500 x 12% = €900).
- Dit compenseert precies de verhoging van 9%.
- Uitgestelde betalingen:
Als u later in het jaar betaalt, daalt de bonus (bijvoorbeeld 8% of 6%), waardoor u uiteindelijk meer in totaal moet betalen om de verhoging te vermijden.
Bijzondere situaties:
- Nieuwe ondernemingen:
- In de eerste drie jaar hoeft u geen voorafbetalingen te doen.
- Als u wel betaalt, kunt u als eenmanszaak een bonificatie van 3% tot 6% krijgen.
- Vennootschappen komen hier niet voor in aanmerking.
- Extra aandachtspunten:
- Als uw vennootschap bedrijfswagens ter beschikking stelt, wordt een bepaald percentage van het voordeel van alle aard als minimaal belastbaar inkomen gezien.
- Zelfs bij verlies moet u dan belasting betalen, dus ook voorafbetalingen verrichten om de 9% verhoging te voorkomen.
Deze aanpak helpt u om, door tijdig en slim vooraf te betalen, een forse belastingverhoging te vermijden.