Dit is de periode van het jaar waarin Sinterklaas cadeautjes geeft. En dan krijg ik vaak de vraag: kan dit deels via de vennootschap? En is dit fiscaal aftrekbaar? Het antwoord is: JA!
Wist je dat er ‘sociale voordelen’ zijn die niet belastbaar zijn voor degene die ze ontvangt en soms zelfs aftrekbaar zijn voor degene die ze geeft?
In de tabel hieronder vind je een overzicht van verschillende soorten cheques die je als extra voordeel kunt aanbieden, zowel aan werknemers als aan jezelf als bedrijfsleider.
| Soort Cheque | Ontvanger | Type Geschenk | Maximaal Bedrag | Aftrekbaar? | belastbaar? | Voorwaarden |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maaltijdcheques | Werknemers en bedrijfsleiders | Maaltijden | €8/gewerkte dag | €2 fiscaal aftrekbaar | Vrij van belastingen en sociale zekerheid | Minimaal €1,09 persoonlijke bijdrage (*) |
| Ecocheques | Werknemers en bedrijfsleiders | Aankoop milieuvriendelijke producten of diensten | €250/jaar | Niet aftrekbare kost | Vrij van belastingen en sociale zekerheid | 24 maanden geldig.Niet inwisselbaar voor geld (*) |
| Cadeaucheques | Werknemers en bedrijfsleiders | Cadeaus nav een speciale gelegenheid | €40 per jaar + €40/kind ten laste (**) | 100% fiscaal aftrekbaar | Vrij van belastingen en sociale zekerheid | 12 maanden geldig. Niet inwisselbaar voor geld (*) |
| Sport- en cultuurcheques | Werknemers en bedrijfsleiders | Sport en cultuuractiviteiten |
€100/jaar | Niet aftrekbare kost | Vrij van belastingen en sociale zekerheid | 15 maanden geldig. Niet inwisselbaar voor geld (*) |
(*) De werkgever moet deze cheques doorgeven aan het sociaal secretariaat zodat ze op de loonfiche worden vermeld als ‘sociaal voordeel’ . Voldoet een aangekochte cheque niet aan de voorwaarden, dan worden ze beschouwd als een belastbaar loon .
(**) Bijvoorbeeld: Als een bedrijfsleider / werknemer twee kinderen ten laste heeft, kan hij voor Sinterklaas een geschenk ontvangen ter waarde van €120 (€40 voor de werknemer en €40 per kind)
Meest Gestelde Vragen (FAQ)
- Wat gebeurt er als niet aan de voorwaarden wordt voldaan?
- Als de cheques niet voldoen aan de wettelijke voorwaarden, worden ze beschouwd als een vorm van loon. Dit betekent dat ze onderworpen zijn aan sociale zekerheidsbijdragen en belastingen, zowel voor de werkgever als voor de werknemer.
- Sport- en cultuurcheques : wat kan ik ermee kopen ?
- Toegang tot sportclubs en sportevenementen (bijv. fitness, zwemmen, of groepslessen).
- Lidmaatschappen van sportfaciliteiten of deelname aan recreatieve sporten.
- Toegang tot culturele evenementen, zoals concerten, musea, theater, en bioscoop.
- Deelname aan workshops en cursussen op het gebied van sport en cultuur, zoals danslessen of creatieve workshops.
- Voor welke gelegenheden mag ik cadeaucheques geven ?
- Sinterklaas of kerstmis
- Een verjaardag van de werknemer
- Een huwelijk of geregistreerd partnerschap
- De geboorte of adoptie van een kind
- Wat kan ik met ecocheques kopen ? Met ecocheques kan je producten en diensten kopen die bijdragen aan een beter milieu. Voorbeelden hiervan zijn
- Energiezuinige apparaten, zoals LED-lampen of energiezuinige wasmachines.
- Milieuvriendelijke schoonmaakmiddelen.
- Producten uit duurzame materialen, zoals hout met een FSC-label.
- Openbaar vervoerabonnementen of deelfietsen.
- Tuin- en compostmaterialen.
- Waar kan ik deze cheques aankopen ?
- Je kan deze aankopen bij erkende uitgiftemaatschappijen zoals pluxee, Edenred, Monizze
- Kan een eenmanszaak ook deze cheques aankopen ?
- Als zelfstandige met een eenmanszaak kunt u zichzelf geen maaltijdcheques, ecocheques, cadeaucheques of sport- en cultuurcheques toekennen. Deze voordelen zijn voorbehouden aan werknemers en bedrijfsleiders van vennootschappen. Bij een eenmanszaak is er geen juridische scheiding tussen uzelf en uw onderneming, waardoor het niet mogelijk is om uzelf deze cheques toe te kennen.