Bijgewerkt: november 2026
Je koopt of least een personenwagen met je zaak. Hoeveel btw krijg je dan terug? Nooit meer dan 50%, vaak 35% en soms minder. Het antwoord hangt af van twee dingen: hoe je de wagen gebruikt en welke berekeningsmethode je kiest.
De basisregel in drie zinnen
Je trekt de btw af volgens het beroepsgebruik van je wagen. Rij je 40% voor je zaak, dan trek je 40% af. Boven 50% ga je nooit, ook niet als je de wagen bijna uitsluitend beroepsmatig gebruikt.
Die regel geldt voor alle kosten van de wagen:
- de aankoop, de huur of de leasing;
- brandstof en laadkosten;
- onderhoud, herstellingen en banden;
- toebehoren en onderdelen.
Drie methodes om je beroepsgebruik te bepalen
De fiscus laat je kiezen uit drie methodes. Je kiest per kalenderjaar.
Methode 2 en 3 mag je alleen gebruiken als je de wagen voor minstens 10% beroepsmatig gebruikt. Haal je dat niet, dan blijft enkel de rittenadministratie over.
Methode 2: de formule uitgelegd
De meeste zelfstandigen met één wagen gebruiken deze methode. Je berekent eerst je privégebruik. Wat overblijft, is je beroepsgebruik.
De formule rekent altijd met 200 werkdagen en 6.000 km andere privéritten, ook als je in werkelijkheid minder rijdt.
Drie voorbeelden
Vuistregel. Heb je geen woon-werkverkeer, bijvoorbeeld omdat je zaak thuis gevestigd is? Dan haal je de 50% zodra je minstens 12.000 km per jaar rijdt.
Wat scheelt dat in euro?
Neem een wagen van 40.000 euro zonder btw. Op de factuur staat 8.400 euro btw. Zoveel krijg je terug:
Het verschil tussen 50% en 35% bedraagt hier 1.260 euro op de aankoop. Op brandstof, onderhoud en leasing speelt hetzelfde percentage.
Methode 1: wat hou je bij in een rittenadministratie?
Met een rittenadministratie bewijs je je werkelijke beroepsgebruik. Dat loont als je veel beroepskilometers rijdt en ver van je werkplaats woont. Het vraagt wel discipline.
- de datum van de rit;
- het beginadres;
- het eindadres;
- het aantal kilometers per rit;
- het totaal aantal kilometers per dag.
Je mag dit op papier doen, in Excel of met een app of gps-systeem dat de ritten automatisch registreert. Bewaar alles: bij een controle leg je de volledige administratie voor.
Je hebt meerdere wagens: wat mag je combineren?
Hier gaat het in de praktijk het vaakst mis. Onthoud drie regels.
- Het forfait van 35% is alles of niets. Je kan niet voor de ene bestuurder 35% kiezen en voor de andere de formule of een rittenadministratie.
- De formule mag maar voor één wagen per bestuurder. Rijdt iemand met een tweede wagen van de zaak, dan houdt hij daarvoor een rittenadministratie bij.
- De formule en de rittenadministratie mag je wel mengen. De ene bestuurder gebruikt de formule, de andere houdt zijn ritten bij.
| Combinatie binnen één onderneming | Mag dat? |
|---|---|
| Rittenadministratie + formule | Ja |
| Forfait 35% + rittenadministratie | Nee |
| Forfait 35% + formule | Nee |
| Formule op twee wagens van dezelfde bestuurder | Nee |
Voorbeeld: een zaak met drie wagens
| Bestuurder | Woon-werk | Km per jaar | Met de formule | Met het forfait |
|---|---|---|---|---|
| Zaakvoerder | 0 km | 20.000 | 50% | 35% |
| Werknemer 1 | 20 km | 25.000 | 44% | 35% |
| Werknemer 2 | 30 km | 25.000 | 28% | 35% |
| Gemiddeld | 41% | 35% |
De formule levert hier gemiddeld meer op, maar je verliest op de wagen van werknemer 2 en je moet elk jaar per wagen de cijfers opvolgen. Verhuist een werknemer of wisselt een wagen van bestuurder, dan herbereken je.
Daarom kiezen ondernemingen met een groter wagenpark of veel personeelsverloop vaak voor het forfait van 35%. Het levert soms iets minder op, maar het kost geen opvolging. Hou er rekening mee dat je er vier kalenderjaren aan vastzit.
Welke methode past bij jou?
En een lichte vrachtwagen?
Voor een lichte vrachtwagen geldt het plafond van 50% niet. Je kiest tussen een rittenadministratie en een forfait: 85% als je de wagen overwegend beroepsmatig gebruikt, 35% als dat niet zo is. Kies je voor het forfait, dan geldt het voor al je gemengd gebruikte lichte vrachtwagens.
Veelgestelde vragen
Krijg ik voor een elektrische wagen meer btw terug?
Nee. Een elektrische wagen is in de inkomstenbelasting gunstiger, maar voor de btw geldt dezelfde regel: aftrek volgens je beroepsgebruik, met een maximum van 50%.
Mag ik elk jaar van methode veranderen?
Met de rittenadministratie en de formule wel: je kiest per kalenderjaar. Kies je het forfait van 35%, dan blijf je daar vier opeenvolgende kalenderjaren bij.
Telt de rit naar een klant als beroepsgebruik?
Ja. Alleen de rit tussen je woning en je vaste werkplaats telt als privé.
Ik gebruik mijn wagen voor minder dan 10% beroepsmatig. Wat nu?
Dan mag je de formule en het forfait niet toepassen. Je bewijst je beroepsgebruik met een rittenadministratie. Voor wagens die je aan werknemers ter beschikking stelt, aanvaardt de fiscus het forfait van 35% wel.
Wat gebeurt er als ik de wagen verkoop?
Kon je bij de aankoop maximaal 50% btw aftrekken? Dan reken je bij de verkoop btw aan op de helft van de verkoopprijs. Vermeld dat op je factuur.
Bronnen: artikel 45, § 1quinquies en § 2 van het btw-wetboek; circulaire AAFisc nr. 36/2015 van 23 november 2015. Dit artikel geeft algemene informatie en vervangt geen persoonlijk advies.