Wat is langetermijnsparen?
Langetermijnsparen is een fiscaal stelsel waarbij u spaart via een individuele levensverzekering (een spaar- of beleggingsverzekering, doorgaans tak 21 of tak 23). U stort premies in dat contract en bouwt zo een kapitaal op dat u later — meestal bij pensionering — uitgekeerd krijgt.
Het grote pluspunt: de fiscus beloont u elk jaar opnieuw voor die stortingen. De rekensom is eenvoudig:
per jaar
vermindering
(+ besparing gemeentebelasting)
Wie het maximum stort, recupereert dus tot 735 euro per jaar via de belastingaangifte. Doet u dat pakweg twintig jaar lang, dan loopt het totale fiscale voordeel op tot bijna 15.000 euro — nog vóór we rekening houden met het rendement van het contract zelf.
Aan welke voorwaarden moet u voldoen?
De spelregels zijn beperkt, maar u moet ze wel respecteren:
Uw levensverzekering moet een looptijd van minstens tien jaar hebben.
U sluit het contract af vóór uw 65ste verjaardag. Ook op uw 60ste kan het dus nog.
Koppels verdelen niet: elk een eigen contract = samen tot €1.470 voordeel.
Dat laatste punt verdient extra aandacht: gehuwden en wettelijk samenwonenden mogen de premies niet onderling verdelen. Wil u allebei het voordeel, dan sluit u elk een eigen levensverzekering af.
Niet iedereen heeft (volledig) recht op het voordeel: de fiscale korf
Het belastingvoordeel voor langetermijnsparen zit in een zogenaamde fiscale korf. Is die korf al gevuld door andere uitgaven, dan blijft er weinig of geen ruimte over voor uw verzekeringspremies.
- Woonlening van vóór 2016 (Brussel: vóór 2017): vult de korf vaak nog geheel of gedeeltelijk.
- Lening tweede verblijf of verhuurpand van vóór 2024: kan de korf mee vullen zolang de lening loopt.
- Vastgoedlening vanaf 2024? Die telt niet meer mee — uw korf komt vrij voor een levensverzekering.
Sinds 2024 kan wie leent voor ander vastgoed dan de eigen gezinswoning, die kapitaalaflossingen namelijk niet meer inbrengen in het langetermijnsparen. Dat klinkt als slecht nieuws, maar er zit een positieve kant aan:
Voor veel belastingplichtigen komt de fiscale korf hierdoor (opnieuw) vrij. En die vrije ruimte vult u perfect op met een levensverzekering — met tot €735 voordeel per jaar als resultaat.
Hoe geeft u de premies aan?
U vermeldt de gestorte premie in uw belastingaangifte in deel 2 (Federaal), rubriek B.5, bij de codes 1353/2353 of 1354/2354, afhankelijk van de afsluitdatum van uw contract.
Wordt het eindkapitaal belast? En hoelang blijft het plafond gelden?
Twee zaken die u zeker moet weten voor u instapt:
Zodra u de premies fiscaal inbrengt, betaalt u op het opgebouwde kapitaal één keer een gunstige eindbelasting: op uw 60ste (contract vóór uw 55ste) of na tien jaar looptijd (contract tussen 55 en 64). Daarna blijft u de jaarlijkse vermindering genieten.
De regering pauzeert de indexering van de fiscale plafonds: het maximum blijft €2.450 tot en met aanslagjaar 2030. Reken dus niet op een automatische verhoging, maar benut het huidige plafond elk jaar volledig.
Onze eindejaarstips
Wilt u het voordeel voor dit inkomstenjaar nog meepikken? Dan telt de kalender:
✓ Zo haalt u er alles uit
Vragen over uw persoonlijke situatie?
Of het langetermijnsparen voor u interessant is, hangt af van uw leningen, uw gewest en uw leeftijd. Wij rekenen het graag voor u uit.
Dit artikel is gebaseerd op de fiscale regels zoals gekend in juli 2026 en vormt algemene informatie, geen persoonlijk advies.
